Conseil en transactions · Due diligence
Avant d'investir dans une société tunisienne, d'en acquérir une ou de la céder, il faut savoir ce que valent vraiment ses résultats, sa trésorerie et ses risques. MGI BFC conduit des due diligences financières, fiscales et sociales, côté acheteur comme côté vendeur, en français et en anglais. Cabinet d'expertise comptable et d'audit inscrit à l'Ordre des Experts-Comptables de Tunisie, membre de MGI Worldwide.
Qualité des résultats (quality of earnings), retraitements normatifs, besoin en fonds de roulement normatif, dette nette et éléments assimilés, engagements hors bilan, analyse du plan d'affaires.
Revue des déclarations et des positions fiscales, risques de redressement, régimes et avantages en cours, flux intragroupe et prix de transfert, conséquences fiscales de l'opération envisagée.
Effectifs, contrats, déclarations sociales et cotisations, litiges, engagements envers le personnel.
Rapport préparé pour le cédant, qui sécurise le calendrier, limite les ajustements de prix et facilite les négociations avec les acheteurs.
1. Périmètre. Objectifs de l'investisseur, zones prioritaires, seuil de matérialité, calendrier, accès à la salle de données.
2. Analyses. Travaux sur pièces et entretiens avec la direction, questions écrites, suivi des réponses.
3. Rapport. Constats chiffrés, risques classés par importance, incidences sur le prix et sur la documentation juridique (garanties, conditions suspensives).
4. Jusqu'au closing. Assistance à la négociation, revue des clauses financières du contrat et de la comptabilisation de l'opération.
Cabinet situé Immeuble Golden Tower B8.2, Centre Urbain Nord, 1082 Tunis. Interventions dans toute la Tunisie et à distance.
L'audit conduit à une opinion sur des comptes annuels. La due diligence répond aux questions d'un investisseur avant une opération : qualité des résultats, dette nette, risques, et leur incidence sur le prix et sur le contrat.
Elle est vivement conseillée en Tunisie, où les risques de redressement et les conditions des régimes d'avantages pèsent directement sur la valeur. Nous la menons en général dans la même mission.
Oui : une due diligence côté vendeur prépare la cession, anticipe les questions des acheteurs et limite les ajustements de prix de dernière minute.
Non : chaque mission fait l'objet d'une proposition adaptée, conformément aux règles de la profession. Le premier échange est gratuit et confidentiel.
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